市审计局：
2022年8月至2022年12月13日，我馆接受了市审计局关于高斌同志的专项经济责任审计，2022年12月27日收到了《审计报告》（内审委办经责报〔2022〕47号），现将审计查出问题整改情况报告如下。
一、整改工作组织实施情况
收到审计反馈问题后，我馆高度重视，及时召开审计整改专题会议，研究部署审计整改工作。成立以高斌同志为组长，李辉、杨清秀、张若兰为副组长，各部室负责人为成员的整改工作领导小组，要求各有关部室强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，防止类似问题再度发生。整改期间，我馆对报告中的问题进行了认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定了整改计划，明确了整改措施，保证限期整改到位。
二、审计查出问题的整改情况
审计查出问题8个，其中立行立改8个。截至2023年2月24日，8个问题已全部整改到位。健全完善相关规章制度21项。
（一）关于“重大经济事项决策及执行情况”存在问题的整改情况
1.个别重大经济事项执行不严。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：一是召开馆长办公会，研究还房接收工作。会议决定由副馆长李辉牵头，办公室负责立即办理还房接收和移交手续。目前，该还房接收和移交手续已办理完成，钥匙已移交给市国资委。二是加大重大经济事项决策执行督查力度。修订《内江市张大千纪念馆“三重一大”事项决策工作制度》（详见附件1），进一步明确办公室负责跟踪督查决策的执行情况，并向领导班子主要负责人和其他成员报告。对“三重一大”事项的决策、执行情况，除依法应保密的外，应定期或不定期地在相应范围内公开。执行“三重一大”决策责任追究制度，凡因不履行或不正确履行“三重一大”决策制度给国家和单位造成重大经济损失和严重后果的，应当依纪依法追究相关责任人的责任。
（二）关于“财政财务管理和经济风险防控等情况”存在问题的整改情况
2.固定资产账实不符。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：2023年1月28号凭证，将5台除湿机记入固定资产，同时在资产系统录入固定资产卡片（详见附件2）。同时，强化固定资产管理，严格执行固定资产管理制度，做到资产管理责任到人，定期开展清查盘点，保证固定资产家底清楚，账、卡、物相符，杜塞管理漏洞，防范资产出现流失风险。
3.部门决算账表不符。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：一是端正态度，提高思想认识，充分认识到做好部门决算工作的重要性和严肃性。要求财务人员以财务账务为基础，认真编制部门决算，切实做到账表一致，保证部门决算工作的真实性和严谨性。二是围绕部门决算，扎实做好基础会计工作。单位主要领导和分管领导进一步加强对财务工作重视，了解本馆财务状况，科学领导财务工作的开展。办公室按照财务管理制度要求，尽职尽责，做好会计核算和财务管理。同时，要求会计人员强化做好会计工作的责任感和使命感，自觉地加强业务学习，提高业务能力。
4.个别项目未按招标文件要求签订合同。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：召开干部职工大会，组织学习《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规。要求全体干部职工认真落实学法制度，拓宽学法知识范围，严格遵守各项法律法规的相关规定，坚决杜绝此类问题再次发生。
5.内控制度执行不严。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：结合实际工作情况，经研究，对《内江市张大千纪念馆文物库房管理工作制度》（详见附件3）《内江市张大千纪念馆藏品管理条例》（详见附件4）进行了修订完善，并要求库房管理部门和安保部门严格按照制度执行，杜绝此类问题再次发生。
6.内控制度个别条款不符合相关规定。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：修订《内江市张大千纪念馆职工请（休）假制度》（详见附件5），删除“实行不定时查岗度制度，查岗时不在岗的，扣发次月绩效工资200元每次”的不符合规定内容，规范请销假程序。同时，要求干部职工严格落实上下班制度，对违反制度的人员按照上级纪检监察部门规定的办法进行处理。
7.专项资金未专款专用。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：一是按照财政部门要求，严格执行财经纪律，加强项目资金管理，同时科学编制项目资金绩效指标，完成项目绩效评价工作。二是按照专款专用的原则，合理合规使用项目资金。今后将加强对专项资金的管理，做到专款专用，杜绝此类问题再次发生。
（三）关于“在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况”存在问题的整改情况
8.公务接待费未压缩。
整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。
整改措施：严格执行厉行节约的相关规定，继续加强对公务接待费的管理，2021年我馆公务接待费0.5万元，2022年公务接待费0.1万元。今后将严格落实上级政府关于压减支出的文件精神，牢固树立过紧日子、苦日子的思想，加强经费支出管理，大力压减非急需、非刚性、低效和无效支出。
三、审计建议采纳情况
（一）关于“强化重大经济决策管理”的审计建议
2022年9月，我馆在原《张大千纪念馆馆长办公会议事规则》的基础上制定了《内江市张大千纪念馆“三重一大”事项决策工作制度》，明确了“三重一大”事项的决策范围、原则和程序，进一步规范了领导干部的决策行为，加强了对决策事项执行情况的督查落实，保证了决策的科学化、民主化和公开化。
（二）关于“强化内部控制管理”的审计建议
针对审计查出的问题，我馆结合实际，及时对《职工请（休）假制度》《内江市张大千纪念馆文物库房管理工作制度》《内江市张大千纪念馆藏品管理条例》《固定资产管理制度》《合同管理制度》进行了修订完善，同时举一反三，倒查制度缺陷，对内控制度中的《场地租赁管理办法》《加值班管理办法》《公文运转制度》等进行了补充完善。制度修订过程中充分征求各方意见，学习上级各部门印发的制度，保证各项制度合规合法，且更利于实际工作的开展。
（三）关于“强化财务监督管理”的审计建议
为进一步严肃财经纪律，加强支出管理，我馆着重对涉及资金管理的《财务报账管理办法》《大额资金项目管理办法》《专项资金管理办法》《政府采购管理办法》等进行了修订完善。办公室按照财务管理制度要求，做好会计核算和财务管理。同时，要求会计人员强化做好会计工作的责任感和使命感，自觉地加强业务学习，提高业务能力，确保预决算真实、完整、准确。
四、下一步工作措施
审计整改工作取得的成效只是阶段性的，下阶段我馆将继续按照审计要求，采取更加有力的措施，健全完善工作机制，加大制度执行力度，巩固审计反馈问题整改成果。
(一)继续强化整改落实。坚持抓整改落实力度不减，对审计反馈的问题一个都不放过，继续抓好整改、抓好落实，确保高标准、高质量全面完成整改任务。对需要长期坚持的，加强跟踪问效，确保取得实实在在的效果。
(二)加大单位管控力度。结合此次审计内容，加强日常管理，提升队伍质量，要求每位干部职工在平时的生活、工作中做到“有则改之无则加勉”。压实管理责任，及时排查并消除各种安全隐患，加强员工教育，避免各种违纪违规行为。切实做到认识到位、监督到位、教育到位、执行到位、检查问责到位。
(三)建立健全长效机制。针对审计指出的问题，倒查制度缺陷，加强制度建设。对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用。对需要建立的制度，抓紧制定完善，堵塞制度漏洞。对不科学、不健全的制度，进一步规范完善，防止问题反弹回潮。
附件：
内江市张大千纪念馆
2023年12月22日